Финансовый план в бизнес-плане

Содержание баланса в бизнес-плане

Как определить «золотую середину» в планировании? Сколько средств из дохода направить производственные мощности? А может, купить еще одну машину или вложиться в рекламу?

Эксперты говорят об оптимальном распределении доходов: 40% — 40% — 20%.

40% доходов оплачивают текущие счета, т.е.:

• постоянные (аренда, бензин, коммунальные платежи);
• переменные (амортизация станков, ремонт и замена оборудования);
• целевые нужды (налоги, зарплата и прочие отчисления).

40% доходов тратятся на активы:

• для развития бизнеса (расширение в офлайне или интернете, другие стартапы, продвижение);
• инвестиционные (покупка недвижимости, земельных участков, построек, акций).

20% доходов – «подушка безопасности» на случай непредвиденных расходов в виде банковских депозитов или наличных.

Очевидно, что в первый год работы в распределении денежных средств будет дисбаланс, однако для комфортного ведения бизнеса нужно стремиться к этой модели .

Что нужно учесть при составлении семейного плана?

Интересы всех членов семьи

В семейном финансовом планировании нужно учитывать интересы всех членов семьи. Дети растут, им нужно часто покупать новую одежду/обувь, а родителям необходим отдых. При этом вся семья (не только те, кто зарабатывает деньги и обеспечивает семье доход) должна быть в курсе общих целей и заинтересована в их достижении. Это как минимум убережет от конфликтов на финансовой почве.

Страховая защита

Часто мы пренебрегаем страхованием жизни, максимум, что у нас есть, — это полис ОМС. Но если один из кормильцев или, что хуже, единственный кормилец вдруг не сможет обеспечивать семью, бюджет неумолимо «поедет». Страховка сгладит последствия утраты трудоспособности. 

Самостоятельно копить на пенсию

Мы привыкли, что пенсионные отчисления за нас делает работодатель. Но это не означает, что к старости мы будем хорошо обеспечены. Возможно, пора завести графу «пенсия» в вашем финплане и начать делать накопления?

Сбережения

Сбережения обеспечат финансовую «подушку безопасности» в случае потери работы или внезапных срочных трат. Источником сбережений могут стать не только деньги, отложенные с зарплаты, но и скрытые возможности, например получение налоговых вычетов, открытие вклада или индивидуального инвестиционного счета. Эти инструменты не только сохранят, но и частично уберегут ваши накопления от инфляции.

Инфляция

Повышение общего уровня цен на товары и услуги напрямую влияет на ваш план. Если в начале года вы могли купить на свою зарплату одно количество товаров, то в конце года количество этих товаров уменьшится на столько, на сколько возросла инфляция. Чтобы ваш план отражал реальную картину, закладывайте в план возможные потери бюджета от инфляции.

Формируйте активы и избавляйтесь от пассивов

Все покупки и имущество можно условно разделить на две категории: активы и пассивы. Активы — это то, что так или иначе увеличивает ваш доход, а пассивы — то, что не приносит дохода или его уменьшает. Например, автомобиль может быть активом, если он помогает вам лучше работать и больше зарабатывать, или пассивом, если вы покупаете его, например, для поддержания статуса. Квартира, которая стоит пустой, — пассив, так как вам приходится оплачивать ЖКХ, а если вы сдаете ее и получаете дополнительный доход — актив

Конечно, не стоит оценивать с этой точки зрения каждую вещь, важно понимать сам принцип и стараться обзаводиться активами или переводить вещи в состояние активов.

Что такое личный финансовый план?

Вот еще одно определение.

Стандартов по составлению личного бизнес-плана нет, но, все же, стоит включить в него следующие разделы.

1. Доходы и расходы. В этой части плана рассматриваются состав и структура доходов и расходов семьи, желательно – постатейно.
2. Активы и пассивы. В этой части плана рассматривается имущество и накопления семьи (недвижимость, депозиты, фонды и т.д.), а также имеющиеся кредиты.
3. Защита от рисков. Предполагает анализ защищенности человека и его семьи от различных неблагоприятных событий будущего, которые могут стать препятствием для достижения финансовых целей: ущерб и утрата имущества, ущерб третьим лицам и их имуществу, потеря трудоспособности, болезни и т.д.
4. Финансовые цели. В этом разделе плана описываются все цели, которые семья желает достичь, их сроки и примерную стоимость. Например, это может быть покупка квартиры через 2 года, приобретение яхты через год, расширение собственного бизнеса и даже рождение ребенка.
5. Расчет плана. Этот раздел содержит перечень действий по годам, таблицу с расчетами на весь период, а также, при желании, график накоплений, на весь расчетный период.

Все в мире очень быстро меняется, вместе с тем изменяется и ситуация в семье. Вследствие чего и финансовый план семьи требует изменений. Пересматривать его необходимо хотя бы раз в год. Желательно личный план корректировать при каждом изменении ситуации. Так, например, во время кризиса, план может пересматриваться ежеквартально.

Составляя план, человек может определить, достижимы ли его цели и что необходимо сделать для их достижения.

Такой финансовый план не дает 100% гарантии достижения целей, так как, невозможно, предугадать все:

• доходы в будущем;
• уровень инфляции;
• непредвиденные расходы и другие факторы.

Но имеющийся план позволит быстро отреагировать и скорректировать действия при изменении ситуации.

Структура финансового плана бизнес-плана

1. Расчетные нормативы

В данном пункте необходимо определить и описать следующие моменты:

• Цены, которые будут указаны в бизнес-плане (постоянные, текущие, с учетом или без учета налогов);
• Систему налогообложения, размер суммы налога, сроки его выплаты;
• Сроки, которые охватывает бизнес-план (горизонт планирования). Как правило, данный срок составляет около трех лет: первый год описывается более подробно, разделяется на ежемесячные периоды, тогда как следующие года разделяются на кварталы.
• Указание текущего уровня инфляции, данные об инфляции за последние несколько лет. Учет данного фактора касательно цен на расходные материалы, сырье и т.д. – всего, что необходимо будет закупать для реализации описываемого проекта.

2. Общепроизводственные расходы.

Данные по зарплатам коррелируют с ранее изложенной в организационном и производственном планах информацией.

Переменные, ситуативные расходы зависят от особенностей производства, товаров, услуг. Здесь могут учитываться разные факторы, к примеру, сезонность. Произвести правильные расчеты переменных расходов можно, только проанализировав объемы выпуска товара или оказания услуг и примерные уровни продаж.

Постоянные, регулярные расходы зависят от единственной переменной – времени. Данные расходы включают траты на управление бизнесом, маркетинг, поддержку помещений, обслуживание оборудование и т.д.

3. Смета затрат и подсчет себестоимости товара или услуги

Смета затрат (инвестиционные издержки) – это, по сути, перечень расходов, которые необходимо будет понести, чтобы реализовать проект, изложенный в бизнес-плане. Данный пункт должен быть описан максимально детально, так как он позволяет определить финансовую перспективность и эффективность инвестиций.

Если бизнес-проект предполагает производство определенной продукции, затраты на его организацию и осуществление должны покрываться при помощи начальных оборотных средств, которые тоже являются частью инвестиционных издержек.

Источниками таких средств могут стать инвестиции и, к примеру, кредитные средства.

Себестоимость же продукции рассчитывается исходя из информации о затратах, зарплатах, накладных расходах и т.д. При этом также нужно учитывать общие объемы производства и уровни продаж за конкретный период времени (к примеру, месяц или год).

4. Отчет о главных финансовых потоках

В данный пункт входит описание всех денежных потоков. Несомненно, этот отчет является одной из главных частей финансового плана, так как он призван показать, что проект будет финансово обеспечен на любом этапе его деятельности и что в течение проекта не будут случаться кассовые разрывы.

5. Отчет о прибылях и убытках

В этом пункте проводится финансовая оценка деятельности предприятия, описываются ее доходы, расходы, прибыли и убытки.

6. Финансовый баланс проекта

Для написания этого раздела необходимо составить прогноз баланса на основе всех предыдущих подсчетов или уже имеющихся отчетов (если предприятие уже функционирует). Данный прогноз также делится на месяцы, первый год, кварталы последующих годов и третий год ведения деятельности.

7. Анализ финансовых показателей проекта

После того, как вы составите баланс, вы сможете проанализировать главные финансовые показатели. Подобный анализ делается за весь срок реализации плана, после чего подводятся итоги, касающиеся финансовых характеристик проекта: его устойчивости, платежеспособности, рентабельности, сроков окупаемости, приведенной стоимости проекта.

9. Описания способов финансирования

В данном пункте необходимо описать, на какие средства будет реализовываться проект. Существует несколько видов финансирования, а именно акционерное, лизинговое и долговое. В качестве спонсора может выступать государство в виде субсидирования или кредитования или частные инвесторы, и это обязательно нужно указать в финансовом разделе бизнес-плана.

В этом же пункте нужно описать процесс займа и возврата заемных денег, указав источники, суммы, процентные ставки и график погашения долга.

Следует подчеркнуть, что финансовый план – это наиболее важная и сложная часть бизнес-плана. Любая допущенная ошибка может вылиться в отказ от финансирования, а значит, лучше доверить его составление человеку компетентному. Впрочем, если ваш проект прост и не подразумевает, к примеру, производство больших партий товара и их дальнейшую реализацию, вы можете составить его и самостоятельно.

Сущность финансового плана в бизнес-планировании

Любое бизнес-планирование требует создания финансового плана, на основании которого будет вестись деятельность. Финансовый план в бизнес-плане — это один из основных разделов, в котором показатели функционирования организации отражаются в денежном эквиваленте, то есть составляются прогнозные значения доходов и расходов.

При грамотном составлении финансового плана появляется реальная возможность определить рентабельности и экономическую выгоду при ведении бизнеса в перспективном будущем. Кроме того, с помощью данного документа можно отслеживать, насколько деятельность предприятия отклонилась от запланированных показателей, и в соответствии с этим корректировать процессы функционирования организации.

При составлении финансового плана следует акцентировать внимание не только на правильность математических расчетов, но также возможность прогнозирования и анализа показателей. Документ должен отражать возможные изменения экономической ситуации в стране и мире в целом, чтобы информацию из него можно было использовать для принятия управленческих решений

Главная цель составления финансового плана при планировании бизнеса — контролировать доходы и расходы организации с целью максимизации прибыли. Для ее достижения решаются следующие основные задачи:

• установление величины капитала, необходимого для осуществления производственной деятельности;
• определение источников финансирования капитала;
• разработка направлений расходования денежных средств, к примеру, на оплату труда, налоги, приобретение основных средств и материальных запасов, арендную плату, связь и т.д.;
• выяснение условий, способствующих максимальному извлечению прибыли и обеспечению финансовой устойчивости предприятия;
• разработка инвестиционной стратегии компании;
• установление промежуточных и конечных результатов функционирования бизнеса.

Главная задача разработки финансового плана заключается в разработке механизма, с помощью которого можно будет эффективно управлять финансовыми потоками и ресурсами компании.

Состав документа

Прежде чем приступить к формированию финансового плана инвестиционного проекта, необходимо определить круг заинтересованных в нем лиц. Такой план необходим:

• инвесторам, которые интересуются коммерческим потенциалом предприятия, с целью получения прибыли и возврата вложенных в деятельность организации средств;
• руководящему составу предприятия, для формирования статистики роста и доходности.

Финансовый план в бизнес плане инвестиционного проекта в обязательном порядке должен отражать обязательства всех участвующих сторон проекта, демонстрировать все аспекты обслуживания рынков сбыта (если их несколько),  давать оценку всем внутренним и внешним показателям эффективности. В документ включаются все условия и предложения, в рамках которых должен осуществляться инвестиционный проект:

1. Объём продаж и размер валового дохода.
2. Расходы на сырье и оборудование.
3. Выплата заработной платы и уплата налогов и других обязательных отчислений.
4. Оперативный анализ баланса доходов и расходов.
5. Формирование чистого дохода предприятия, после совершения всех необходимых расходов на осуществление дальнейшей деятельности организации.

Финансовый план инвестиционного проекта должен содержать всю информацию, которая продемонстрирует инвесторам перспективность сотрудничества и рентабельность предприятия в целом.

За первый год деятельности паркета финансовый план составляется с формированием ежемесячной отчетности, за второй год отчетность формируется каждый квартал, и в дальнейшем итоги подводятся за весь финансовый год.

Как следовать финансовому плану

Вот мы и дошли до самого сложного. Ведь составить план поступлений и предполагаемых затрат это не так сложно. Намного труднее претворять этот план в жизнь. Что для этого нужно делать? Немного, но….

Проверяйте и контролируйте себя.

При каждом приобретении какой-либо услуги или какого-либо товара спрашивать себя «а это было частью финансового плана?» или «а был ли на это выделен бюджет?». Если вы ответили себе «нет», то нужно отказаться от этого приобретения. То есть нужно осуществлять постоянный контроль расходов.

Конечно, бывают различные ситуации, когда нам просто приходиться тратить незапланированные суммы денег. Например, сломался автомобиль и требуется срочный ремонт, потому что ездить-то нужно. Или мы планировали купить сапоги за 5000 руб., но увидели за 7000 руб. ну очень-очень хорошие.В этих ситуациях мы вынуждены идти на незапланированные траты или идем осознано, но как быть с финансовым планом?

Идеальным решением при возникновении незапланированных затрат является компенсация их дополнительными доходами, но это возможно далеко не всем

Читайте «Почему мы не можем зарабатывать больше денег».Поэтому очень важно в таких случаях произвести корректировку плана, что бы наши цели остались достижимыми

Например, если мы превысили планируемую сумму на приобретения сапог на 2000 руб., то можно отказаться от запланированного похода в ресторан в этом или следующем месяце(если в этому уже сходили). Если случился незапланированный ремонт автомобиля на большую сумму то посмотреть, что мы можем сократить в бюджете ближайших месяцев.

Это сложно, невероятно сложно. Но надо понимать, что если мы не пойдем на сокращения расходов, то наша желаемая цель отодвинется от нас на какой-то срок. Конечно, мы можем себе сказать «я ничего не буду менять, просто подожду еще дополнительно 3-4 месяца до желаемой цели», но это не совсем правильно, потому что мы позволяем себе откладывать, переносить запланированные сроки. Если мы это будет делать регулярно, то цель превратиться в недостижимую мечту и смысл в нашем планировании просто потеряется.

Актуализируйте свои планы и бюджеты.

Для того, чтобы отвечать на поставленный в первом пункте вопрос мы должны регулярно актуализировать свои финансовые планы и бюджеты. Как минимум, раз в неделю мы должны садиться и отмечать, что из нашего плана выполнено, что нет, и какие суммы в бюджете у нас остались.

Это требует высокой самодисциплины и мотивации. Если этого не получается, то значит у вас пока не появилась настоящая серьезная цель, которую вы хотите достичь и которая вас будет мотивировать на соблюдение финансового плана.

Свежие записи

Структура финансового плана

Этапы финансового плана предприятия должны отражать в себе следующие расчёты и показатели:

1. Расчётные нормативы. Данный пункт должен раскрывать следующие данные;

• постоянные или временные цены (с учётом налога и без него);
• данные по налогообложению, размер выплат и сроки;
• горизонт планирования, или период времени, который охватывает конкретный бизнес-план. Обычно описываются 3 финансовых года, первый из которых разбирается более детально и содержит отчеты за каждый месяц. Следующие 2 года не требуют подробного разбора, отчёты проводятся ежеквартально;
• информационные показатели уровня инфляции как на актуальный период времени, так и последние несколько лет. Данные необходимы для описания цен на все расходные материалы, необходимые для осуществления деятельности предприятия.

1. Расходы на производство. Данные по заработной плате работников должны соответствовать раннее изложенным в финансовом плане информации. Дополнительно должны учитываться такие факторы как сезонный спрос на предложение, затраты на ресурсы в зимний и летний периоды и прочее. Вывести итоговую цифру возможно только после анализа предполагаемого объёма производства и возможных продаж. Остальные расходы будут включать в себя обслуживание помещения, оплату аренды, стоимость оборудования и материала, рекламную кампанию и другие составляющие производства.
2. Расчёт себестоимости услуги или товара. Образец финансового плана должен учитывать инвестиционные издержки, без которых невозможно реализовать бизнес-проект. Данный раздел должен быть расписан максимально подробно, так как он отображает эффективность и рентабельность предприятия. Если организация занимается производством товарных единиц, то запуск и осуществление производства должны покрываться средствами из стартового капитала, который также является видом инвестиционных издержек. Источниками финансирования могут выступить и кредиты. Себестоимость продукции рассчитывается из совокупности всех затрат на производственный процесс, включая заработную плату и уплату налогов, и реализацию товара в определённый период времени.
3. Отчеты о движении средств. Один из самых важных разделов финансового плана, так как он отображает все денежные потоки предприятия и демонстрирует финансовую обеспеченность организации на всех этапах работы.
4. Отчеты о прибыли и убытках. Пример финансового плана должен содержать оценку деятельности предприятия, с учётом профицита и дефицита денежных средств, с указанием причин того или иного явления.
5. Приблизительный финансовый баланс. Для формирования данного показателя необходимо привести все предыдущие подсчёты, если организация осуществляет свою деятельность уже какое-то время. Если предприятие только начинает работать, используется опыт аналогичных предприятий, но в таком случае составить финансовый баланс намного труднее. Прогноз делится на ежемесячные отчеты в 1й год, и ежеквартальные отчеты в последующие 2 года.
6. Анализ показателей и расчётов. Анализ итогов позволяет выявить такие показатели как рентабельность и окупаемость предприятия, его платежеспособность и общая стоимость в целом.
7. Источники финансирования. Пример финансового плана предприятия в данном разделе должен описать все денежные средства, участвующие в организации производственных процессов. В качестве источника финансирования может выступать как государство (субсидирование), так и частные лица. В финплане необходимо указать все источники финансирования. Если речь идёт о кредитных средствах, то в этом пункте нужно подробно описать процесс получения займа, а также возврат кредита с указанием суммы займа, сроков погашения, процентные ставки и другие данные.

Нельзя допускать ошибки в финансовом плане, так как любое несоответствие может привести к отказу спонсора финансировать проект.

Учет рисков в финансовом плане бизнес-плана

Риски – дело в бизнесе вполне заурядное, и их обязательно нужно просчитать и предусмотреть, так как исключить невозможно.

Разделяют три группы рисков в бизнес-плане:

• Коммерческие.
• Финансовые.
• Производственные.

Коммерческие риски могут быть результатами взаимоотношений с инвесторами, партнерами по бизнесу, а также обусловлены внешней средой. Что касается внешних факторов, то ими являются:

• Резкий всплеск конкуренции на рынке.
• Снижение спроса на продукцию/услугу.
• Проблемы со стороны поставщиков сырья, материалов, что привело к простоям в производстве, выпуске некачественной продукции и, как следствие этого, убытка.
• Нестабильность цен на продукт или услуги, сюда же можно отнести сезонность.
• Прочие форс-мажорные обстоятельства, которые нельзя проконтролировать и негативно сказываются на производстве.

Финансовые риски – это непредвиденные статьи расходов или, наоборот, но что бывает крайне редко, доходов. К таковым рискам можно отнести следующее:

• Нестабильность валюты.
• Изменение в законодательстве, что приведет к повышенной налоговой ставке, изменения системы налогообложения, что в последствии будет невыгодно для предприятия.
• Дебиторская задолженность, просрочка уплаты по ней.
• Повышение процентной ставки кредиторами.

Само собой, это не полный перечень возможных факторов, мы привели здесь наиболее популярные.

Что касается производственных рисков, то сюда можно отнести изменение работы предприятия по непредвиденным обстоятельствам. К наиболее распространенным производственным риска можно отнести следующее:

Упущение такого этапа производства, как контроль качества продукции, что неизбежно приведет к браку не только единиц, но и целых партий.
Некомпетентность работников, особенно, если это специалист на важном технологическом этапе или на руководящей должности.
Протесты, забастовки, намеренная порча имущества предприятия, что приводит к сбою работы производства.
Выпуск некачественной продукции.

Обязательная отчетность в разделах финансового плана для бизнес плана

Чтобы правильно прогнозировать финансовое развитие организации, необходимо отталкиваться от текущих показателей — этим вопросом занимается бухгалтерия.

Продемонстрировать все нюансы экономического положения предприятия помогут 3 формы отчетности. Разберем более детально каждую из них.

Форма №1. Движение средств

Следуя приказу №11 Министерства Финансов РФ, каждая организация, ведущая финансовую деятельность, обязана через бухгалтерию ежегодно предоставлять отчет по движению средств.

Исключениями являются мелкий бизнес и некоммерческие организации – их анализ деятельности может быть проведен и без него.

Финансовый план бизнес плана составить правильно без такой отчетности практически невозможно.

Документ отображает перемещение денежных потоков внутри организации на протяжении определенного времени – что весьма важно знать для анализа состояния компании. Отчет позволяет:

Отчет позволяет:

• найти дыры в финансировании и закрыть их, не прибегая к остановке производства;

• выявить статьи расходов, что являются излишними.

  Таким образом, появятся лишние деньги, которые можно направить в нужное русло;

• при прогнозировании в будущем использовать достоверную информацию по финансовому состоянию предприятия;
• предвидеть дополнительные статьи расходов и выделить на них часть финансирования заранее, чтобы избежать проблем в будущем;

• выяснить, насколько бизнес окупается.

  Вы сможете определиться, какое направление будет приоритетным на ближайшие 1-2 года. Где требуется дополнительное инвестирование, а что и вовсе стоит прикрыть.

Форма №2. Доходы и расходы организации

Дает возможность увидеть потенциальную прибыльность предприятия при финансировании различных направлений деятельности.

В документе фиксируются все расходы на ведение бизнеса. Существуют упрощенная и полная формы подачи информации.

Упрощенная форма содержит:

• прибыль без учета налога на добавленную стоимость и акцизов;
• траты на техническое обеспечение предприятия и себестоимость товара;
• процентная ставка к уплате налоговикам и другие траты/доходы организации;
• чистый доход/убыток за календарный год.

При подаче полной формы, ко всему прочему добавляют финансовые результаты от продаж и вычета налогов, а также итоговый финансовый отчет.

Цель использования этого документа, когда вы составляете финансовый план бизнес плана – выявить потенциально прибыльные направления, которые стоит развивать в будущем.

Составляя прогноз учитывайте:

• возможный объем продаж товара;
• дополнительные траты на производство, в силу непостоянности финансового рынка сырья и услуг;
• сумму постоянных затрат на производственную составляющую.

Ведомость позволит выявить продукцию, которая пользуется повышенным спросом и убрать производство, где спрос минимальный, в целях повышения денежного потока предприятия.

Форма №3. Общий баланс

Любой бизнес план обязан содержать информацию об активах и пассивах предприятия.

На его основании владелец может оценивать общий ход дел, отталкиваясь от показателей чистого дохода и расхода денежных средств.

Составляется периодичностью от 1 месяца до 1 года.

Составляющие финансового отчета:

• Активы – все доступные денежные средства, которыми организация может распоряжаться на свое усмотрение.

  Для большей наглядности их распределяют, в зависимости от вида или размещения.

• Пассивы – отображают ресурсы, которые позволяют получить те самые активы.

  Есть возможность использовать назначение выделенных средств для будущего финансирования бизнеса.

Грубо говоря, активы и пассивы — это одни и те же показатели, но в разной интерпретации.

Корректировку финансового плана без данного отчета провести невозможно. Он помогает заранее отследить и устранить пробелы в работе предприятия.

Комплексный подход к изучению этих 3-х источников финансового состояния проекта поможет беспристрастно оценивать ход дел. Цифры никогда не врут.

Этапы составления финансового плана

Финансовый план в бизнес плане инвестиционного проекта обеспечивает финансовый контроль на всех этапах его реализации. Он отражает все денежные затраты и источники их покрытия, ожидаемые финансовые результаты и результаты расчётов, произведенных на этапе разработки проекта. Необходимо соблюдать строгую последовательность при финансовом планировании инвестиционного проекта.

Первый этап

На первом этапе составляется график инвестирования строительства (реконструкции, расширения, технического оснащения) объекта, который вводится в эксплуатацию. Здесь, в составе инвестиций и участии основных денежных фондов, учитываются:

• прямые затраты по смете;
• накладные расходы подрядчика и инвестора;
• необходимый размер инвестиций в оборотные активы;
• данные об образовании резервных фондов.

График составляется ежегодно, но в первый год в качестве ежемесячной отчетности, во второй год в качестве ежеквартальной отчётности, и далее по результатам всего финансового года.

Второй этап

На втором этапе составляется баланс доходов и расходов предприятия как результат реализации инвестиционного проекта. Баланс включает в себя следующие показатели хозяйственной деятельности:

• валовой доход в результате сбыта продукции или оказания услуг;
• объем необходимых текущих трат на осуществление деятельности предприятия;
• уплата налогов;
• валовая и чистая прибыль.

На данном этапе также учитывается денежный поток и источники финансирования объекта.

Третий этап

На третьем этапе определяется точка безубыточности или точка критического размера реализации. Простыми словами, это тот минимальный объем продаж, при котором предприятие не уходит в убыток. В точке безубыточности деятельность всего инвестиционного проекта достигает только самоокупаемости, не принося чистый доход:

• сбыт продукции сверх точки безубыточности – чистая прибыль;
• сбыт продукции ниже точки безубыточности — чистый убыток.

Четвёртый этап

На четвертом этапе определяется срок окупаемости вложенных в проект инвестиций. Для определения данного показателя, необходимо произвести оценку эффективности деятельности предприятия в рамках согласованного бизнес проекта:

1. Финансовое состояние предприятия на момент подведения итогов за отчетный период (месяц, квартал, год). К показателям финансовой устойчивости относятся:

• прибыльность предприятия;
• рентабельность предприятия;
• ликвидность и финансовая устойчивость.

1. Эффективность инвестиций, направленных на реализацию проекта. Её характеризуют следующие показатели:

• срок окупаемости (РР);
• чистая текущая стоимость (NPV);
• индекс рентабельности (РГ);
• внутренняя норма доходности (IRR).

На основании оценки эффективности действующие и потенциальные инвесторы принимают решение о дальнейшем сотрудничестве с предприятием в рамках инвестиционного проекта, о корректировке и изменении каких-либо параметров деятельности предприятия, с целью повышения его эффективности, или выходят из действующего проекта.

Зачем нужен личный финансовый план

Личный финансовый план — одно из средств саморегулирования. Можно провести аналогию с тайм-менеджментом. Одно из его главных правил — составлять список дел на день. Также и здесь, только с большими сроками.

Личные финансовые планы различаются в зависимости от срока:

• Краткосрочные — до 1 года.
• Среднесрочные — от 1 до 3 лет.
• Долгосрочные от 3 лет и более.

Краткосрочный финансовый план помогает достигать финансовых целей в течение одного календарного года. Вы указываете уровень доходов и примерные траты на повседневные нужды. Так вы сможете видеть, сколько вы получаете средств из всех источников и как происходит расходование этих денег. План позволяет увидеть, какие статьи расходов преобладают в течение года, а также понять, можно ли их сократить и как.

Среднесрочное планирование нужно для покупки чего-то крупного: сбор средств на первый взнос по ипотеке, покупка автомобиля, дорогого гаджета и т. д. Такой план делается на основе годового. То есть планируется расход на несколько лет вперед. А на основе объема свободных средств выносится решение о том, что можно на них купить.

Долгосрочный финансовый план ориентирован на инвестиции и накопления: какую сумму вы будете ежегодно откладывать и во что будете эти деньги инвестировать (вклады, ценные бумаги, инвестиционные фонды). Долгосрочное планирование позволяет увидеть, какую сумму дохода вы сможете получать при небольших вложениях каждый год.

Финансовый план помогает трезво взглянуть на то, откуда вы получаете деньги и как их тратите. Компании пользуются таким планированием, когда нужно проанализировать эффективность своей деятельности. Люди же часто пренебрегают составлением финансовых планов. Но, если вдуматься, чем в этом смысле жизнь отличается от ведения бизнеса: те же доходы, расходы, различные взаимоотношения, кредиты, продажа своих услуг и прочее.

Кому нужен личный финансовый план

Личный финансовый план нужен каждому человеку. Для реализации своих целей трудно обойтись без денег. Именно для того, чтобы быть финансово независимым, нужно составлять свой индивидуальный план.

А есть и те, кому личный финансовый план просто необходим:

• Бизнесменам.
• Должникам.
• Фрилансерам.
• Людям, склонным к спонтанным тратам.

Бизнесмены всегда четко понимают, что состояние их компании целиком зависит от них. Если руководитель не умеет распоряжаться собственными деньгами, то что тогда говорить о делах компании?

С должниками ситуация несколько иная. Большинство людей, которые оказались в долговой яме, просто не хотят из нее выходить. Таким людям нужен четкий план, как заработать деньги, что можно тратить, а какие средства — использовать для погашения собственных долгов.

Фрилансеры — люди, которые работают сами на себя. Бизнесмены в сети, которые предоставляют собственные разовые услуги. Именно из-за того, что стабильность финансового состояния таких людей оставляет желать лучшего, им нужен финансовый план. Он должен включать «объем заказов, сумму, планируемый доход». Минимальный набор действий, который нужно совершать каждый месяц для того, чтобы оставаться финансово независимым.

И, наконец, последняя категория — импульсивные люди. Наверняка, у вас есть знакомый, который время от времени говорит «Я не знаю, куда я дел деньги». Именно таким людям стоит научиться ограничиваться в своих тратах.

Что собой представляет финансовый план бизнес плана?

Чтобы понимать, какова должна быть структура этой составляющей бизнеса, разберемся, что же такое финансовый план. Какие цели и задачи вы должны преследовать для улучшения собственного проекта.

Финансовый план – приоритетный раздел как для нового предприятия, так и для ветеранов рынка. Отображает всю деятельность в цифрах, помогая повысить рентабельность и скорректировать, в случае необходимости, приоритеты развития.

Весьма нестабильный рынок заставляет экспертов при анализе бизнеса обращать внимание не только на математические подсчеты потенциальных доходов компаний. В расчет берется уровень спроса и социальная составляющая сферы деятельности, в которой происходит её развитие

В расчет берется уровень спроса и социальная составляющая сферы деятельности, в которой происходит её развитие.

Высокая конкуренция на рынке, постоянный рост цен на сырье, истощение источников энергии – все это влияет на экономическую составляющую в развитии бизнеса. Вывести торговлю на новый уровень под влиянием всех этих факторов бывает очень затруднительно.

Цель финансового плана – держать под контролем уровень между прибылью и тратами организации, чтобы владелец оставался всегда в плюсе.

Для достижения положительных результатов необходимо в обязательном порядке выяснить:

• размер денежных средств на снабжение процесса производства сырьем без потери в качестве;
• какие у вас есть варианты инвестирования и насколько они выгодны;
• перечень всех трат на материалы, оклады работникам фирмы, рекламную компанию продукта, коммуналку и другие нюансы по обеспечению;
• каким образом достичь высоких показателей прибыльности вашего бизнес-проекта;
• лучшие стратегии и методы повышения инвестирования;
• предварительные результаты по деятельности предприятия на срок более 2-х лет.

Итогом стараний будет эффективный инструмент по управлению вложениями, что даст понять инвесторам насколько ваш бизнес стабильный и прибыльный.